Evaluer ses besoins financiers

Le tableau de synthèse ci-dessous vise à présenter les besoins financiers d’une création d’entreprise, pour prouver que les ressources dont dispose l’entrepreneur sont suffisantes, ou au contraire pour réfléchir à de nouveaux modes de financement.

Tableau des moyens financiers

Le tableau ci-dessous est à insérer dans son projet d’entreprise de façon aussi détaillé que possible, il est une présentation simplifiée et non comptable du bilan prévisionnel de l’entreprise au jour de sa création.

Besoin en fonds de roulement

Le Besoin en fonds de roulement (BFR) est le besoin financier le plus important dans ce projet d’entreprise, dans tous les cas il est un besoin à évaluer systématiquement lors d’une création d’entreprise.

Le BFR est égal :
– à la valeur des stocks, ici le stock initial par conséquent,
– augmenté du montant moyen des créances clients
– et diminué des crédits fournisseurs.

Pour déterminer son BFR, il faut donc connaître :
– Le délai moyen de paiement de clients : un délai de paiement est-il accordé habituellement aux clients, quelles sont les pratiques des concurrents ?).
– La possibilité d’obtenir un crédit fournisseur : cette information est obtenue lors de la rédaction des fiches fournisseurs de l’entreprise, le montant du crédit moyen étant retenu pour le calcul du BFR.

Dans notre exemple, étant donné que les clients règlent comptant et que les fournisseurs ne font pas crédit à l’entreprise, l’intégralité du BFR est égal à la valeur du stock à constituer lors du lancement de l’activité. Dans la pratique, le BFR lors d’une création est souvent égal au stock moyen (de marchandises, de produits finis, de matières intermédiaires...) car :
– les fournisseurs exigent un règlement immédiat d’une entreprise nouvelle,
– l’entreprise n’accorde pas de crédit à ses clients.

Tableau des ressources

Dans notre tableau précédent, les besoins dépassent les ressources. Il faut donc envisager d’autres sources de financement de l’activité, ce que l’on met en forme dans le tableau suivant.
Ensuite, le tableau comparatif des besoins et ressources sera mis à jour et le détail des ressources suivant ne servira plus que d’annexe à ce document principal.

Pour compléter son apport, l’entrepreneur envisage :
– de demander un prêt à des amis, prêt sans intérêts et formalisé par la rédaction d’une simple reconnaissance de dette sur papier libre,
– de présenter son projet d’entreprise à une banque pour obtenir un prêt à la création d’entreprise de 10.000 euros,
– de demander à bpifrance de compléter cet emprunt principal à hauteur de 50%,
– de déposer son dossier de création d’entreprise auprès d’une association d’aide à la création d’entreprise et de solliciter une autre tranche de prêt de 5.000 euros.

En cas d’échec de ces demandes de prêt :
– l’apport personnel pourrait être augmenté (notamment grâce au versement de l’ARCE),
– le stock initial pourrait être diminué lors de la création de l’entreprise, les premières ventes serviraient alors à financer l’augmentation de ce stock, la date prévue pour une première rémunération de l’entrepreneur serait alors repoussée.